De fleste casino-gevinster er skattefrie for privatpersoner i Danmark. Alligevel findes der vigtige undtagelser, som mange spillere overser. Reglerne afhænger blandt andet af, om du spiller som privat hobbyspiller eller som professionel, om casinoet er licenseret i Danmark, og om gevinsten stammer fra bonusser eller kampagner.
I denne artikel gennemgår vi, hvad dansk lovgivning siger, forskellen mellem privat og erhvervsmæssig casinospil, online kontra landbaseret casino - og vi kigger samtidig på nogle eksempler på hvordan du håndterer situationen i praksis.
Hvad siger dansk lovgivning om casinogevinster i Danmark?
Hobbygambling er typisk skattefrit
Som udgangspunkt er gevinster fra spil hos casinoer med dansk licens skattefrie for privatpersoner. Det gælder både for online casinoer og landbaserede casinoer, når udbyderen er reguleret af Spillemyndigheden.
Årsagen er, at casinoet allerede har betalt afgifter til staten, og derfor betaler du ikke skat af din personlige gevinst. Så længe du spiller som hobbyspiller, og gevinsterne ikke udgør din primære indtægtskilde, skal du som regel ikke indberette noget.
Erhvervsmæssig gambling og professionelle gamblers kan være skattepligtigt
Hvis gambling bliver din levevej, eller hvis du udøver spillet på en struktureret, forretningslignende måde, kan det blive betragtet som erhvervsmæssig aktivitet. Det kan eksempelvis være tilfældet, hvis:
- du systematisk lever af spilindkomst
- du har regelmæssige og betydelige gevinster
- du planlægger, analyserer og driver spil som en forretning
I sådanne tilfælde kan gevinster være skattepligtige, og du skal muligvis bogføre indtægter, udgifter og betale skat som selvstændig.
Særlige regler for udenlandske operatører og grænseområder
Gevinster fra casinoer uden dansk licens kan være skattepligtige. Det gælder især, hvis:
- casinoet drives fra et land uden for EU/EØS
- operatøren ikke er registreret hos Spillemyndigheden
Her kan du i visse tilfælde være forpligtet til selv at indberette og betale skat af gevinsten.
Spiller du derimod hos en EU/EØS-licenseret udbyder, kan gevinster være skattefrie, hvis udbyderen er reguleret på et niveau, der svarer til danske regler. Dette vurderes fra sag til sag.
Hvornår er gevinster skattepligtige?
Her er en enkel oversigt:
Skattefrit, når:
- du er privatperson og spiller på casino med dansk licens
- dwadwadwa
- udbyderen er licenseret i et EU/EØS-land med tilsvarende regulering
Skattepligtigt, når:
- du spiller professionelt eller erhvervsmæssigt
- gevinsten kommer fra et casino uden dansk licens
- udbyderen befinder sig uden for EU/EØS og uden relevant regulering
- gevinsten er en del af din indkomst som promoter, influencer eller affiliate
Hvilken type spiller er du mon?
Online vs. landbaseret casino – betydning for beskatning
For privatpersoner er forskellen minimal:
- Dansk online casino med licens: Gevinsterne er skattefrie.
- Dansk landbaseret casino: Gevinsterne er ligeledes skattefrie.
Reglen afhænger ikke af, hvordan du spiller men af hvem du spiller hos. Hvis casinoet er godkendt af Spillemyndigheden, er dine gevinster normalt uden skat.
Bonus, kampagner og promoters gevinster
Generel regel om bonus
De fleste bonusser, free spins, kampagnepræmier og cashback-beløb er skattefrie for privatpersoner, så længe de opstår som led i almindeligt casinospil på en licenseret platform.
Men dokumentation kan i sjældne tilfælde være nødvendig, hvis Skattestyrelsen ønsker at se oprindelsen af midlerne.
Særlige forhold for professionelle
Hvis du modtager gevinster, bonusser eller betaling som led i et erhverv; eksempelvis som streamer, influencer eller affiliate - kan det muligvis betragtes som indkomst.
Her beskattes beløbet efter gældende regler for erhvervsdrivende.
Praktiske råd og dokumentation
Hvad du bør gemme (kvitteringer, kontoudtog, spilhistorik)
Selvom gevinster ofte er skattefrie, kan det være en fordel at gemme:
- spilhistorik fra casinoet
- indsætnings- og udbetalingskvitteringer
- kontoudtog ved større hævninger
- bekræftelse på, at casinoet har dansk licens
Det gør det lettere at dokumentere forholdene, hvis Skattestyrelsen stiller spørgsmål.
Sådan får du officiel vejledning (Skattestyrelsen)
Ved tvivl bør du altid kontakte Skattestyrelsen direkte. De kan:
- vurdere din konkrete situation
- oplyse om gældende regler ved udenlandske spiludbydere
- afklare om din gambling kan anses som erhverv
Du kan også bruge deres skriftlige svartjeneste for bindende svar.
Hvornår man skal søge professionel rådgivning
Professionel skatterådgivning kan være en fordel, hvis:
- du har betydelige gevinster fra udlandet
- du er i gråzoner mellem hobby og erhverv
- du streamer, promoverer eller tjener penge via spil
En rådgiver kan hjælpe med korrekt indberetning og undgå fejl.
Eksempler på skatteregler
Eksempel 1: En almindelig hobbyspiller
Lad os sige, at Anna spiller lejlighedsvis på et dansk licenseret online casino fx roulette. Hun sætter 300 kr. ind og vinder 2.500 kr. senere samme aften.
Hun hæver gevinsten til sin bankkonto.
Er hun skattepligtig?
Nej. Gevinsten er skattefri, fordi:
- Anna spiller som hobbyspiller
- Udbyderen har dansk licens
- Hun modtager ingen betaling for at promovere spillet
- Hendes gevinst stammer fra almindeligt casinospil
Hvis Skattestyrelsen spurgte ind, ville hendes spilhistorik og udbetalingskvittering være tilstrækkelig dokumentation.
Dette er den mest almindelige situation for danske casinospillere.
Eksempel 2: Den professionelle uden at vide det
Her er et eksempel på en gråzone, hvor en spiller kan komme til at bevæge sig over i erhvervsmæssig gambling, ofte uden selv at være klar over det.
Mads’ situation:
- Mads spiller fast hver dag.
- Han fører detaljerede regneark over RTP, volatilitet og optimale strategier.
- Han streamer sine sessioner på Twitch og modtager små affiliatebetalinger fra casinoer i EU.
- Hans årlige overskud fra spil overstiger hans indkomst fra deltidsarbejde.
- Han modtager også bonusser og kampagner som betaling for omtale.
Er Mads stadig hobbyspiller?
Sandsynligvis ikke. Flere indikatorer peger på erhvervsmæssig karakter:
- Spillet foregår systematisk og med professionelt udstyr
- Indtægterne er tilbagevendende og væsentlige inden for poker eller blackjack
- Han modtager betaling gennem affiliatelinks - det er arbejdsindkomst
- Han promoverer casinoer og modtager bonusser som led i arbejde
Konsekvens:
Mads kan blive betragtet som professionel gambler, og hans gevinster - sammen med bonusbetalinger - kan være skattepligtige.
Derudover vil Skattestyrelsen kunne kræve dokumentation for alle indtægter, udgifter og samarbejder.
Hvad burde Mads gøre?
- Tage kontakt til Skattestyrelsen for en vurdering
- Overveje at registrere sig som selvstændig
- Føre nøjagtig regnskab for alle indtægter
- Søg rådgivning for at undgå efterbetalinger og renter
Casen her viser altså at det ikke kun er gevinsterne, men også måden man spiller på, der kan ændre skattepligten.
Uanset hvad er der én grundregel; er du i tvivl, så ta’ hellere kontakt til Skattestyrelsen én gang for meget end én gang for lidt - så risikerer du ikke at få et kæmpe skattesmæk når årsopgørelsen skal laves.
God fornøjelse med det hele!
